نسبة الضرائب في المانيا على الدخل

الضرائب في المانيا من أهم ما يتم فرضه على الالمان والأجانب، وهذه الضرائب يتم فرضها اعتمادا على عدد من العوامل من بينها دخل الفرد.

أي شخص يعيش في ألمانيا يكون مسؤولاً عن ضريبة الدخل في المانيا على دخله وأصوله في جميع أنحاء العالم ، ويخضع غير المقيمين لضريبة الدخل الالمانية على دخلهم المتولد داخل المانيا.

بالمقارنة مع بعض الدول الأخرى ، لا يوجد في المانيا نظام ضريبي خاص للوافدين الاجانب ، وقد تكون أيضًا مسؤولاً عن الضرائب في بلدك الأم.

الإقرار الضريبي السنوي والتقييم

يجب على كل شخص يخضع لـ الضرائب في المانيا على الدخل مع تقديم إقرار ضريبة الدخل سنويًا لدى مكتب الضرائب المحلي المناسب ، اعتمادًا على مكان الإقامة.

تحقق مع البلدية التي سجلت فيها للحصول على معلومات إضافية عن مكتب الضرائب المحلي الذي ستقوم بالإبلاغ عن ضرائبك به.

يجب تقديم إقرار ضريبة الدخل الالماني لدى سلطات الضرائب المحلية بعد نهاية السنة الضريبية – في المانيا ، تكون السنة الضريبية هي السنة التقويمية.

ونتيجة لذلك ، فإن الموعد النهائي العادي هو 31 مايو (أو 31 ديسمبر إذا تم إعداد الإقرار الضريبي من قبل متخصص الضرائب). تم تمديد الموعد النهائي هذا العام ، لذا يجب عليك تقديم عائد 2018 الخاص بك قبل 31 يوليو 2019.

إذا كنت لا تتحدث الألمانية ، فلا تخف! يمكنك تقديم الضرائب في المانيا الخاصة بك باللغة الإنجليزية مع wundertax ، وهي خدمة عبر الإنترنت ترشدك خلال العملية بأكملها خطوة بخطوة ، باستخدام لغة بسيطة وسهلة الاستخدام.

بعد الإيداع ، تقوم السلطات الضريبية بمراجعة الإرجاع وإرسال إشعار تقييم بعد ذلك. قد يكون بعض المقيمين في المانيا مسؤولين عن دفع الضرائب في بلدان أخرى ، مثل المواطنين الأمريكيين وحاملي البطاقة الخضراء الذين يتعين عليهم تقديم إقرار ضريبي لدى مصلحة الضرائب عند الإقامة في الخارج.

معدلات الضرائب في المانيا على الدخل

أول 9169 يورو (أو 18.338 يورو للأزواج الذين يقدمون عائدات مجتمعة) يحصل عليها كل عام معفاة من الضرائب. أي مبلغ بعد ذلك يخضع لضريبة الدخل.

الضرائب في المانيا على الدخل تقدمية: أولاً ، تبدأ معدلات ضريبة الدخل عند 14٪ ، ثم ترتفع بشكل تدريجي إلى 42٪ ؛ أخيرًا ، يتم فرض ضريبة على مستويات الدخل المرتفعة جدًا بنسبة 45٪.

ينطبق معدل الضريبة الأعلى البالغ 42٪ على الدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز 55961 يورو.

أخيرًا ، بالنسبة للدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز 265،327 يورو ، يتم تطبيق ضريبة بنسبة 45٪. ضريبة الدخل في المانيا بالإضافة إلى ضريبة الدخل ، يتعين على كل شخص أن يدفع ضريبة التضامن ، والتي يتم تحديدها بنسبة 5.5٪ من ضريبة الدخل الخاصة بك.

أخيرًا إذا كنت عضوًا في كنيسة مسجلة في المانيا ، فسيتعين عليك أيضًا دفع ضريبة الكنيسة بنسبة 8 أو 9٪ من دخلك ، اعتمادًا على الدولة الفيدرالية التي تعيش فيها.

فما هو الدخل الخاضع لـ الضرائب في المانيا؟

أي دخل من الفئات التالية يعد دخلًا خاضعًا للضريبة: يشمل الدخل الخاضع للضريبة أيًا وجميع الدخل القادم من:

• الزراعة والغابات
• التجارة أو الأعمال التجارية
• خدمات شخصية مستقلة
• العمل ، بما في ذلك التعويض من العمل السابق
• استثمار رأس المال
• الممتلكات غير المنقولة وبعض الممتلكات المنقولة الملموسة
• العائدات؛
• إيرادات أخرى ، بما في ذلك مكاسب من معاملات خاصة أو نفقة أو معاشات سنوية.

بشكل عام ، تنطبق معدلات الضرائب في المانيا المذكورة أعلاه على جميع الدخل (باستثناء الفوائد والأرباح ومكاسب رأس المال على الأسهم).

تخضع الفوائد وأرباح الأسهم والمكاسب الرأسمالية على الأسهم لضريبة ثابتة تبلغ 25٪ ، بالإضافة إلى رسوم التضامن وضريبة الكنيسة إن وجدت.

بعض أنواع الدخل معفاة من الضرائب ولكنها تستخدم لتحديد معدل الضريبة ، مثل إعانات البطالة ومدفوعات إجازة الأمومة وبعض الدخل الذي تم فرضه في بلد آخر بسبب معاهدة الضريبة المزدوجة.

مساهمات الضمان الاجتماعي في المانيا

يشمل نظام التأمين الاجتماعي الإلزامي ما يلي:

• تأمين التقاعد (Rentenversicherung)
• التأمين ضد البطالة (Arbeitslosenversicherung)
• التأمين الصحي (Krankenversicherung)
• تأمين تمريض ضد العجز والشيخوخة (Pflegeversicherung)

يخضع الموظفون في المانيا لنظام الضمان الاجتماعي في البلاد ، وتأخذ الضرائب في المانيا على الدحل هذا في الاعتبار نتيجة لذلك.

أرباب العمل يحجبون اشتراكات الضمان الاجتماعي من أجر الموظف أو رواتبهم.

وبالتالي ، فإن صاحب العمل والموظف يتقاسمان عبء مساهمات الضمان الاجتماعي ، حيث يغطي كل طرف 50 ٪ من التكلفة.

الضرائب في المانيا على الدخل يجب على صاحب العمل حجب جزء الموظف من الراتب وتحويله مع مساهمة صاحب العمل في تكاليف الرعاية الصحية ،

والتي توزع بالتالي المبالغ ذات الصلة على مؤسسات الضمان الاجتماعي الأخرى في المانيا. تعتمد المساهمات على راتب الموظف بحد أقصى معين.

الموظفين المعارين

ينطبق نظام الضمان الاجتماعي في المانيا على جميع الموظفين العاملين وكسب الدخل في المانيا. كما ينطبق أيضًا على الموظفين العاملين في الخارج إذا قام صاحب العمل بإعاقتهم لفترة محدودة من الوقت.

الموظفون المنتدبون إلى بلد آخر من المنطقة الاقتصادية الأوروبية (أي الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي وآيسلندا وليختنشتاين والنرويج) أو سويسرا يتجنبون فرض ضريبة مزدوجة على اشتراكات الضمان الاجتماعي بموجب لوائح الاتحاد الأوروبي.

يمكن للموظف التقدم بطلب للحصول على إعفاء من اشتراكات الضمان الاجتماعي في بلد آخر من المنطقة الاقتصادية الأوروبية لمدة عام مع إمكانية تمديد سنة إضافية.

إذا كان ذلك في مصلحة الموظف ، فيمكن أيضًا تقديم إعفاء استثنائي لمدة خمس سنوات. في كلتا الحالتين ، يواصل صاحب العمل الالماني حجب اشتراكات الضمان الاجتماعي الخاصة بالضرائب في المانيا على الدخل.

تنطبق نفس الأحكام أيضًا على الموظفين المعارين من بلد آخر من المنطقة الاقتصادية الأوروبية أو سويسرا إلى المانيا.

لهذا السبب قد يتم إعفاؤهم من اشتراكات الضمان الاجتماعي الالمانية خلال نشاطهم المؤقت في المانيا.

في هذه الحالات لا توجد التزامات حجب فيما يتعلق بالمساهمات الالمانية. لا يخضع الموظفون المعارون إلى ألمانيا لفترة محدودة ويواصلون دفعها من قبل صاحب العمل غير المقيم لإشتراكات الضمان الاجتماعي الألمانية.

وبالتالي فإن الالتزام بحجب اشتراكات الضمان الاجتماعي لا ينشأ عمومًا لأصحاب العمل غير المقيمين.

خارج الاتحاد الأوروبي ، توجد اتفاقيات ثنائية بشأن مساهمات الضمان الاجتماعي مع الدول الأخرى ، وبالتالي تمنع الرسوم المزدوجة على اشتراكات الضمان الاجتماعي للموظفين.

لمزيد من المعلومات اضغط هنا