أربعة أخطاء يجب على الوافدين تجنبها عند إعداد إقرار ضريبة الدخل الالماني

أخبار المانيا- قد يكون ملء الإقرار الضريبي الالماني كمغترب أمراً صعباً ، خاصة إذا كنت لا تتحدث اللغة الالمانية ، و قد يؤدي ارتكاب خطأ إلى تكبد الكثير من المال أو – في أسوأ السيناريوهات – يؤدي بطريق الخطأ إلى التهرب الضريبي.

وفي هذه القائمة نذكر أربعة أخطاء شائعة عليك كمغترب تجنبها وهي :

1. سنة التحويل: الانتقال الى المانيا
الخطأ الشائع الأول هو أن دافعي الضرائب يكافحون مع سنوات الانتقال ولا يُدرجون الدخل الأجنبي والخصومات بشكل صحيح في الإقرار الضريبي الالماني.

و بمجرد وصولك إلى المانيا وتحويل إقامتك أو مكان إقامتك إلى المانيا ، ستخضع لضرائب غير محدودة ، مما يعني أنك تخضع للضريبة على دخلك في جميع أنحاء العالم ، و تتوافق السنة الضريبية في المانيا مع السنة التقويمية.

و هذا يعني أنك إذا وصلت إلى المانيا في منتصف العام (وهو ما يفعله معظم الناس) وبدأت العمل كموظف ، فيجب عليك أيضاً الإعلان عن أي دخل من العمالة الأجنبية تم الحصول عليه خلال تلك السنة التقويمية في إقرارك الضريبي الالماني.

و في كثير من الحالات ، يتم إعفاء هذا الدخل من الضرائب في المانيا بموجب معاهدة الازدواج الضريبي المقابلة ، و لكنه يخضع لما يسمى “شرط التقدم” ، مما يعني أنه يجب الإعلان عنه في إقرارك الضريبي لأنه يزيد من معدل الضريبة الالماني الخاص بك .

2. الخصومات
إلى جانب التكاليف الفعلية المتعلقة بالعمل والنفقات الخاصة القابلة للخصم في إقرارك الضريبي الالماني ، هناك مبالغ مقطوعة وبدل يمكنك خصمها لتقليل العبء الضريبي الالماني.

و على سبيل المثال ، يتم منح خصم قياسي قدره 1.000 يورو سنوياً للنفقات المتعلقة بالعمل دون إثبات ويتم خصمه تلقائياً.

أما الخصومات الأخرى التي يمكن للوافدين الاستفادة منها هي المبالغ الإجمالية لمعدات العمل (110 يورو سنويًا) ، والتي يتم قبولها عادةً من قبل السلطات الضريبية ، ورسوم الحساب المصرفي (16 يورو سنويًا) ، ومبلغ مقطوع للانتقال إلى مكان العمل. (يتغير المبلغ كل عام) ، وبدل السفر المتعلق بالعمل (30 سنتًا لكل كيلومتر).

و تعد المصاريف المتكبدة في رعاية أسرتين لأسباب تتعلق بالعمل (الإيجار ، والرحلات المنزلية ، والبدلات اليومية ، وما إلى ذلك) أيضاً قابلة للخصم الضريبي في ظل ظروف معينة.

3. التقديم الفردي أو المشترك للمتزوجين
في كثير من الحالات ، يكون الإيداع الفردي أو المشترك بسيطاً ، و يمكن للأزواج المقيمين في المانيا بشكل عام أن يقرروا على أساس سنوي ما إذا كانوا يرغبون في تقديم الإقرار الضريبي بشكل منفصل أو معاً، وفقاً لشروط § 26 EStG. في كثير من الحالات ، خاصة إذا كانت هناك اختلافات كبيرة بين الدخلين ، يكون الإيداع المشترك أكثر فائدة لأنه يمكن أن يؤهلك لمعدل ضريبي أكثر ملاءمة.

ومع ذلك ، هناك أيضاً حالات يعيش فيها أحد الشركاء ويعمل في المانيا بينما يعيش الزوج في بلد آخر.

و إذا كان الزوج الذي يعيش خارج المانيا يقيم داخل الاتحاد الأوروبي أو المنطقة الاقتصادية الأوروبية (EEA) ، فيمكنه التقدم بطلب للخضوع لضرائب غير محدودة في المانيا أيضاً ، هذا يعني أن الإيداع المشترك ممكن أيضاً في هذه الحالات.

4. الموعد النهائي لتقديم الطلبات
الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي في المانيا هو 31 يوليو من العام التالي (أي 31 يوليو 2020 للإقرار الضريبي لعام 2019) ، و إذا قام مستشار ضريبي بإعداد إقرارك الضريبي الالماني ، فسيتم تمديد الموعد النهائي حتى نهاية فبراير من العام الثاني التالي (أي فبراير 2021 لعائدك لعام 2019).

و إذا لم يتم تقديم الإقرار الضريبي خلال تاريخ الاستحقاق ، فقد يتم فرض غرامات للتقديم المتأخر.