التصرف الصحيح في حال فاتك الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي في ألمانيا

التصرف الصحيح في حال فاتك الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي في ألمانيا.

إذا نسيت أو تأخرت في تقديم الإقرار الضريبي في ألمانيا، فلا داعي للقلق كثيراً، فالأمر ليس بالسوء الذي قد تتخيله، لكن من الأفضل أن تكون على دراية بما قد يحدث لتكون مستعداً.

بالنسبة لمن يتعين عليهم تقديم الإقرار الضريبي، يختلف الوضع من شخص لآخر، فمعظم الموظفين العاديين غير ملزمين بتقديمه، إذا كان دخلهم مقتصراً على وظيفة واحدة فقط، إلا أن العديد من الأشخاص يقدمونه رغم ذلك، لماذا؟ لأنهم قد يحصلون على بعض الأموال الإضافية نتيجة استرداد الضرائب المدفوعة بشكل زائد.

أما بالنسبة لأولئك الذين يعملون لحسابهم الخاص أو لديهم أكثر من مصدر دخل، فالوضع مختلف، إذ يُعد تقديم الإقرار الضريبي في هذه الحالة “أمراً إلزامياً”، والمواعيد النهائية هنا مهمة للغاية ولا يجوز التأخر عنها.

ويوجد أمر آخر قد لا يعرفه كثيرون، فحتى إن لم تكن ملزماً بتقديم الإقرار، فقد يكون من المفيد لك القيام بذلك، وتكتشف في بعض الأحيان، أن لك حقاً في استرداد جزء من أموالك،  فكثيرون يغفلون عن المصروفات القابلة للخصم، مثل تكاليف التنقل للعمل أو شراء مستلزمات مكتبية.

متى تنتهي المهلة لتقديم الإقرار الضريبي في ألمانيا لعام 2024؟

• 31 يوليو 2025: الموعد النهائي الرسمي لتقديم الإقرار الضريبي للسنة الضريبية 2024.
• 30 أبريل 2026: للأشخاص الذين يستخدمون خدمات مستشار ضريبي (Steuerberater) أو ينتمون إلى جمعية ضريبية، تُمنح مهلة إضافية حتى هذا التاريخ.

هل يمكن تمديد الموعد النهائي لتقديم الضرائب؟

نعم، يمكن طلب تمديد الموعد النهائي من مكتب الضرائب (Finanzamt)، ويفضل تقديم الطلب قبل حلول الموعد الأصلي، مع توضيح سبب التمديد بشكل كتابي.

أمثلة على أسباب مقبولة لطلب التمديد:

• المرض أو الإقامة في المستشفى
• وفاة أحد أفراد الأسرة
• فقدان المستندات
• السفر أو الانتقال إلى مكان جديد

غالباً ما يُظهر مكتب الضرائب مرونة في حال كان لك سجل جيد من الالتزام سابقاً، وقد يمنحك **تمديداً يصل إلى أربعة أشهر**. ولزيادة فرصة الموافقة، يُستحسن طلب تمديد قصير نسبياً، مثل شهر واحد فقط.

نموذج مقترح للطلب

> *”Falls ich von Ihnen nichts Gegenteiliges höre, gehe ich von der Genehmigung meines Antrags auf Fristverlängerung aus.”*

 (ما لم أتلقَّ منكم ما يفيد خلاف ذلك، أفترض أن طلبي بتمديد الموعد النهائي قد تم قبوله.)

ماذا يحدث إذا فاتك الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي؟

في البداية، قد تتلقى تذكيراً من مكتب الضرائب بضرورة تقديم الإقرار، دون فرض غرامات فورية. ولكن، في حال تجاهل التذكير أو وجود طلب إلزامي سابق من المكتب، تبدأ العواقب التالية:

1. غرامة التأخير (Verspätungszuschlag)

قد تُفرض غرامة تأخير شهرية، تتراوح غالباً بين 25 يورو إلى 500 يورو، وقد تصل في بعض الحالات القصوى إلى25,000 يورو، ويعتمد المبلغ على:

• مدة التأخير
• مدى تعاونك مع مكتب الضرائب سابقاً
• وضعك المالي الشخصي

2. تقدير الدخل تلقائياً

في حال عدم تقديم الإقرار، يقوم المكتب بـ تقدير دخلك الخاضع للضريبة (Schätzung)، وغالباً ما يكون هذا التقدير في غير مصلحتك، وستكون ملزماً بدفع الضرائب المقدرة.

أمامك شهر واحد فقط من تاريخ إشعار التقدير لتقديم اعتراض رسمي عليه.

3. غرامة التأخير في السداد (Säumniszuschlag)

إذا تأخرت في سداد الضرائب المستحقة، فستُفرض عليك غرامات إضافية، كما تُضاف فوائد على المبالغ المتأخرة.

تبدأ الفوائد بعد خمسة عشر شهراً من نهاية السنة الضريبية ذات العلاقة. على سبيل المثال، إذا كانت الضريبة تخص عام 2023، فستبدأ الفوائد من أبريل 2025.

النسبة الحالية للفائدة الشهرية: 0.15%

أي ما يعادل تقريباً1.8% سنوياً

في السابق، كانت النسبة تصل إلى 6% سنوياً، قبل أن تخفّضها المحكمة الدستورية الاتحادية.

الغرامات والفوائد يمكن أن تكون مرهقة، إذ إنها تُضاف إلى المبلغ الأصلي المستحق. كثير من الأشخاص يتأخرون عن الدفع دون قصد، ليكتشفوا لاحقاً أنهم مُلزمون بمبالغ أعلى.

كيف تتفادى الغرامات والمشكلات مع مكتب الضرائب؟

• بادر إلى تقديم الإقرار الضريبي في أقرب وقت ممكن، حتى لو فاتك الموعد.
• حاول طلب تمديد مسبق متى أمكنك ذلك.
• استعن بمستشار ضريبي إذا شعرت بعدم قدرتك على إدارة الأمر بنفسك.
• استخدم بوابة ELSTER الإلكترونية لتقديم إقرارك بطريقة سهلة وآمنة.

ماذا تفعل إذا تأخرت في تقديم إقرارك الضريبي؟

إذا فاتك الموعد النهائي:

• لا تتجاهل الأمر.
• تواصل مع مكتب الضرائب واطلب تمديداً رسمياً.
• جهّز إقرارك وادفع المستحقات لتجنب الغرامات والفوائد.
• في حال تم تقدير الضريبة عليك، قدّم اعتراضك خلال المهلة المحددة.

قد يبدو الإقرار الضريبي في ألمانيا معقداً في البداية، لكنه ليس مستحيلاً، ومن الأفضل أن تبدأ بتجميع الفواتير والمستندات المهمة منذ بداية العام، مثل عقد الإيجار، وفواتير الإنترنت، وحتى مصاريف الدورات التعليمية، وكل هذه العناصر يمكن أن تفيدك في الخصومات الضريبية.

والأهم من كل ذلك، لا تتجاهل الموضوع، حتى إن لم تسترد أموالاً، فعلى الأقل لن تكون مديناً للضرائب، وفي نهاية المطاف، ستجد أن العملية بسيطة بعد أن تعتاد عليها.